رویکرد معادلات ساختاری در تحلیل ارتباط وضعیت مالی شرکت و ارزش در معرض خطر با تاکید بر نقش مدیریت ریسک

هدف این پژوهش تحلیل ارتباط وضعیت مالی شرکت و ارزش در معرض خطر با تاکید بر نقش مدیریت ریسک می باشد. بدین جهت از اطلاعات ارزش در معرض خطر با شبیه سازی بوت استرپ بین دوره زمانی ۱۳۹۰ الی و ۱۳۹۷ و اطلاعات ۱۳۸ شرکت بورس اوراق بهادار تهران برای شرکت های نمونه آماری و معیار وضعیت مالی شرکت (معیارهای عملکرد و ریسک شرکت) و معیار مدیریت ریسک به عنوان متغیر تعدیل گر استفاده شد. در این پژوهش از روش تحلیل ساختار که آزمون مدل خاصی از رابطه بین متغیرهاست استفاده شده زیرا که این مدل یک رویکرد جامع برای آزمون فرضیات درباره روابط متغیرهای مشاهده شده و مکنون است نتایج آزمون فرضیه ها و برازش مدل نشان داد که وضعیت مالی شرکت بر ارزش در معرض خطر تاثیر معناداری دارد و مدیریت ریسک این ارتباط را می تواند به درستی تعدیل کند. هر چند که معیار های عملکرد در تبیین وضعیت شرکت و همچنین ارزش در معرض خطر قدرت بالاتری داشت.

کلیدواژه ها:

ارزش در معرض خطر ، روش نیمه پارامتریک بوت استرپ ، ریسک بازار ، وضعیت مالی شرکت ، مدیریت ریسک ، معادلات ساختاری