بررسی ناتوانگری مالی در نظام بانکی ایران و تعیین کننده های آن

ورشکستگی به عنوان یک مسئله سیستماتیک می تواند برای نهادها و موسسات مالی کشورها، زیان های قابل توجهی را به دنبال داشته باشد، تخصیص منابع را مختل کرده و رشد اقتصادی را کند نماید. بر همین اساس، ورشکستگی بانک ها پدیده ای است که تمامی بانک های مرکزی، بانک ها و موسسات مالی و اعتباری به آن توجه ویژه ای دارند. نشانه های ورشکستگی قبل از وقوع آن نمایان می شود. ناتوانگری یا اعسار یک زنگ خطر مهم برای ورشکستگی است و به عنوان مرحله قبل از وقوع آن شناخته می شود. در این مقاله تلاش شده با استفاده از صورت های مالی بانک های ایران طی دوره زمانی ۱۳۸۵-۱۳۹۶ و همچنین به کمک مدل لاجیت بانک های معسر شناسایی شود و عوامل موثر بر احتمال وقوع اعسار در نظام بانکی ایران با طراحی یک مدل اقتصادسنجی مورد بررسی و تجزیه و تحلیل قرار گیرد. نتیجه پژوهش حاکی از آن است که نسبت هزینه به درآمد تاثیر مثبت و معنادار بر احتمال وقوع اعسار داشته و همچنین شاخص عملکرد ROE تاثیر معکوس و معنادار بر متغیر وابسته داشته است. بنابراین بررسی و رصد مستمر این دو متغیر برای بانک ها می تواند، هشدار مناسبی را از امکان وقوع اعسار در یک بانک نشان دهد.

کلیدواژه ها:

اعسار ، بانک ، ROA ، ROE ، مدل لاجیت